MIA/Vamil voor zakelijke regenwatersystemen: hoeveel belastingvoordeel krijg je in 2026?

Investeer je als bedrijf in een regenwatersysteem, dan helpt de fiscus mee. De regeling MIA/Vamil verlaagt je belastbare winst, mits je systeem op de Milieulijst staat en je op tijd meldt bij RVO. Voor een regenwaterinstallatie ligt er in 2026 36% milieu-investeringsaftrek klaar. In deze gids lees je onder welke code je systeem valt, hoeveel het netto oplevert en hoe je de aanvraag binnen de termijn rond krijgt.

Wat zijn MIA en Vamil precies?

MIA (Milieu-investeringsaftrek) laat je tot 45% van een milieuvriendelijke investering extra aftrekken van je fiscale winst, bovenop de normale afschrijving. Vamil (willekeurige afschrijving) laat je 75% van zo'n investering vervroegd afschrijven op een zelfgekozen moment.

Beide regelingen gelden alleen voor bedrijven die inkomsten- of vennootschapsbelasting betalen en investeren in een bedrijfsmiddel van de Milieulijst. De aftrekpercentages voor MIA zijn in 2026 27%, 36% of 45%, afhankelijk van de code op de lijst (RVO, 2026). Het verschil is wezenlijk: MIA verlaagt direct je belastbare winst, terwijl Vamil vooral een liquiditeitsvoordeel oplevert doordat je eerder afschrijft en dus later belasting betaalt.

Staat een regenwatersysteem op de Milieulijst 2026?

Ja. De regenwaterinstallatie staat in 2026 op de Milieulijst onder bedrijfsmiddelcode D 5346 met 36% MIA (RVO, 2026). Het gaat om het opslaan en benutten van regenwater om grond-, oppervlakte- of leidingwater te besparen. Een aparte code, F 5345, geldt voor regenwaterbuffers met dynamische afvoer op bedrijventerreinen.

Het onderscheid tussen die twee codes bepaalt je voordeel. Code D 5346 geeft alleen MIA (36%). Code F 5345 geeft 45% MIA én 75% Vamil, met als voorwaarde minimaal 50 liter buffer per vierkante meter (RVO, 2026). Welke code voor jou geldt, hangt af van de functie van je systeem: opslag en hergebruik, of dynamische afvoer met waterberging op een bedrijventerrein.

Welke code voor jou geldt, hangt af van de functie van je systeem; bij de meeste zakelijke opslag- en hergebruiksystemen die wij plaatsen is dat D 5346.

Hoeveel belastingvoordeel levert MIA op een regenwatersysteem op?

Bij code D 5346 trek je 36% van de investering extra af van je winst (RVO, 2026). Het netto voordeel hangt af van je belastingtarief. Reken het voorbeeld: bij €40.000 investering is de extra aftrek €14.400; tegen 25,8% vennootschapsbelasting bespaar je daarvan ongeveer €3.715.

Kies je voor een regenwaterbuffer met dynamische afvoer (F 5345, 45% MIA) bij hetzelfde bedrag, dan loopt het MIA-voordeel op naar circa €4.644 (RVO, 2026). Daar komt bij die code het liquiditeitsvoordeel van Vamil nog bovenop, doordat je 75% van de investering vervroegd afschrijft. Let op: dit zijn rekenvoorbeelden. Je werkelijke voordeel hangt af van je winst, je tarief en de exacte investeringskosten die meetellen.

Welke voorwaarden gelden voor de regenwaterinstallatie (D 5346)?

De regenwaterinstallatie kent een paar harde eisen. Het regenwatergebruik mag niet gangbaar zijn voor de toepassing, de investering mag niet tot meer brijnlozing leiden, en het systeem mag niet voor land- of tuinbouw bedoeld zijn (RVO, 2026). Bij drinkwatertoepassing geldt bovendien een goedgekeurd meetprogramma.

Ook de afbakening van het bedrijfsmiddel is belangrijk voor je aftrek. Onder D 5346 vallen de opslag plus optioneel een pomp, filter, monitoring of duurzame energieopwekking. Gebouwriolering en toepassingsvoorzieningen tellen níét mee. Reken die laatste posten dus niet mee in je investeringsbedrag, anders klopt je melding niet en valt je voordeel lager uit dan je had ingeschat.

Hoe en wanneer vraag je MIA/Vamil aan?

Je meldt de investering binnen 3 maanden na de opdracht via het eLoket van RVO. De opdrachtdatum is de dag waarop je de koopovereenkomst tekent of de order plaatst, niet de factuur- of betaaldatum (Belastingdienst, 2026). Te laat melden betekent simpelweg geen voordeel.

Houd ook het drempelbedrag aan: minimaal €2.500 investeringskosten per aanvraag (RVO, 2026). RVO bevestigt je melding, waarna je de aftrek zelf verwerkt in je belastingaangifte. De volgorde is dus: opdracht tekenen, binnen 3 maanden melden, bevestiging ontvangen, en pas daarna de aftrek toepassen in de aangifte over het betreffende boekjaar.

Wij nemen de RVO-melding standaard mee in de opdrachtbevestiging, zodat de termijn van drie maanden niet in het gedrang komt.

MIA/Vamil of toch een waterschapsubsidie: wat kun je combineren?

MIA/Vamil is een fiscale regeling en sluit lokale subsidies meestal niet uit. Je kunt een MIA-aftrek vaak combineren met een afkoppel- of regenwatersubsidie van je gemeente of waterschap, mits je het ontvangen subsidiebedrag in mindering brengt op de investeringskosten waarover je MIA berekent.

Stem dit altijd vooraf af, want dubbel voordeel over hetzelfde bedrag is niet toegestaan. Krijg je bijvoorbeeld een gemeentelijke bijdrage voor afkoppelen, dan trek je dat bedrag eerst van je investering af en bereken je de MIA over het restant. Per regeling kunnen de spelregels verschillen, dus check de voorwaarden van zowel RVO als je lokale verstrekker voordat je tekent.

Wil je weten welke regeling en code bij jouw situatie passen? Vraag een offerte aan voor een concreet rekenvoorbeeld.